Unternehmensnachfolge Podcast – Liquidität im Erbfall

Für den Unternehmer in unserem Märchen steht die Frage nach ausreichender Liquidität noch gar nicht im Vordergrund. Viel wichtiger scheint es für ihn, einen geeigneten Nachfolger für seine Knusperhäuschen GmbH zu finden. Wieso die Nachfolgeplanung aber dennoch sehr eng mit der finanziellen Vorsorge für den Erbfall einhergeht, beantwortet uns in dieser Episode der Rechtsanwalt Klaus Wigand aus München.

Wir haben ihn in dieser Podcast-Folge ausführlich zum Thema “Liquidität im Erbfall” befragt…

Ausblick auf die nächsten Folgen im Unternehmensnachfolge Podcast

In den kommenden Folgen wird es um Themen wie die “Mitarbeiter in der Unternehmensnachfolge”, “externe versus Familiennachfolge”, “Beratung in der Unternehmensnachfolge” und viele weitere Aspekte gehen. Wir freuen uns schon darauf, Sie auch in der fünften Episode des Unternehmensnachfolge Podcast begrüßen zu können.

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Unternehmensnachfolge Podcast – Streit in der Familie

Auch ohne eine Intrige, wie in unserem Märchen, kommt es in vielen Familien zum Streit über die Unternehmensnachfolge. Unterschiedliche Ansichten zwischen den Generationen, falsche Ansprüche oder kurzfristiges Denken führen häufig dazu, dass Familienmitglieder sich streiten und am Ende gar ganze Familien zerbrechen.

Seine ganz eigenen Erfahrungen mit Streitigkeiten in der Familie hat der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Dr. Jürgen Frei aus Bad Soden gemacht. Wir haben ihn in dieser Podcast-Folge ausführlich zum Thema “Streit in der Familie” befragt…

Ausblick auf die nächsten Folgen im Unternehmensnachfolge Podcast

In den kommenden Folgen wird es um Themen wie die “Herausforderung der Liquiditätssicherung”, “externe versus Familiennachfolge”, “Beratung in der Unternehmensnachfolge” und viele weitere Aspekte gehen. Wir freuen uns schon darauf, Sie auch in der vierten Episode des Unternehmensnachfolge Podcast begrüßen zu können.

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Nach dem gelungenen Auftakt mit der ersten Folge des Unternehmensnachfolge Podcast präsentiert Ihnen die Hadenfeldt GmbH nun den zweiten Teil mit dem Titel “Scheitern in der Unternehmensnachfolge“. Ein Podcast von und mit Claus Hadenfeldt, dem Dorfrichter Adam, dem Unternehmer der Knusperhäuschen GmbH, seinen Kindern Hänsel und Gretel, der Gesellschafterin Heike Hexler, den Sieben Zwergen und vielen anderen märchenhaften Zeitgenossen.

Unternehmensnachfolge Podcast – Scheitern in der Unternehmensnachfolge

Welche Folgen eine falsche Beratung in der Unternehmensnachfolge nach sich zieht, erfahren in der zweiten Folge nicht nur Dorfrichter Adam und der Geschäftsführer der Knusperhäuschen GmbH. Auch für viele familiengeführte, mittelständische Unternehmen lässt sich ein Scheitern nicht immer abwenden. Aus diesem Grunde möchten wir im heutigen Interview mit Ihnen ins Gespräch kommen, liebe Hörer des Unternehmensnachfolge Podcast.

Niemand stellt sich gerne Fragen zu einem möglichen Scheitern. Aber nehmen Sie sich doch bitte trotzdem einen Augenblick, um die folgenden Fragen zu beantworten:

• Haben Sie sich mit dem Thema der Unternehmensnachfolge schon konkret beschäftigt und wie sieht in dieser Hinsicht Ihre aktuelle Situation aus?
• Welche Gründe für ein Scheitern der Unternehmensnachfolge fallen Ihnen ein? Welche kennen Sie aus eigenem Erleben?
• Was möchten Sie in Zukunft tun, damit es nicht zum Scheitern der Unternehmensnachfolge kommt?
• Welchen Rat können Sie anderen geben, die sich gerade mit der Frage der Nachfolgeplanung beschäftigen, um eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge zu ermöglichen?

Wir würden uns über Ihre Antworten im Kommentarbereich (s.u.) sehr freuen!

Ausblick auf die nächsten Folgen im Unternehmensnachfolge Podcast

In den kommenden Folgen wird es um Themen wie ”Streit in der Familie”, die “Herausforderung der Liquiditätssicherung”, “externe versus Familiennachfolge”, “Beratung in der Unternehmensnachfolge” und viele weitere Aspekte gehen. Wir freuen uns schon darauf, Sie auch in der dritten Episode des Unternehmensnachfolge Podcast begrüßen zu können.

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Unternehmensnachfolge Podcast – Das Märchen von der Unternehmensnachfolge

Begleiten Sie unsere Helden durch die Irrungen und Wirrungen dieser Geschichte und erfahren Sie in den monatlich erscheinenden Folgen des Unternehmensnachfolge Podcast, wie eine märchenhafte und zugleich erfolgreiche Unternehmensnachfolge aussieht.

Unser Angebot richtet sich damit an Unternehmerinnen und Unternehmer, die vor der Entscheidung stehen, ihr Lebenswerk an die nächste Generation zu vererben, an Berater und Experten auf diesem Gebiet sowie an Mitarbeiter und Menschen, die von einer Unternehmensnachfolge in ihrem Betrieb betroffen sind.

Ausblick auf den Unternehmensnachfolge Podcast

In den kommenden Folgen wird es um Themen wie ”Streit in der Familie”, die “Herausforderung der Liquiditätssicherung”, “externe versus Familiennachfolge”, “Beratung in der Unternehmensnachfolge” und viele weitere Aspekte gehen. Wir freuen uns schon darauf, Sie auch in der zweiten Episode des Unternehmensnachfolge Podcast begrüßen zu können.

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Zur aktiven Liquiditätssicherung mussten in der Unternehmensnachfolge wesentliche Eckpfeiler errichtet werden. Schon damals hatte ein befreundeter Architekt dazu geraten, die Gewichte in der Nachfolgeplanung umzuverteilen. So könnte er etwa die (Kiesel)steine, die schwer auf den Schultern des Unternehmers lasteten, dazu verwenden, eine Brücke in der Unternehmensnachfolge zu bauen.

“Wie Recht mein Freund hatte”, dachte sich der Unternehmer. “Allein, um die Liquiditätslücke zu überbrücken, benötige ich einigen Baustoff, mit dem ich mein Lebenswerk auf die nachfolgende Generation übertragen kann. Da ich das (zeitliche) Ziel in der Unternehmensnachfolge nicht abschätzen kann, muss ich mit dem messen, was mir zur Verfügung steht.”

Unternehmensberatung in der Nachfolgeplanung

Bevor der Unternehmer mit seiner Familie über die weitere Nachfolgeplanung beriet, wollte er das Vorgehen mit dem Gerichtsrat Walter besprechen. Dieser wies ihn auf die wichtigen Maße hin, die eine solche Brücke in eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge haben musste, um festgemauert in der Erde zu stehen.

“In der Nachfolgeplanung sollte man genau messen, um ebenso zielstrebig planen zu können. So kann die Erbschaftsteuer einen Großteil der Bemessungsgrundlage ausmachen. Der Steuersatz ergibt sich für Sie aus dem Wert Ihrer Knusperhäuschen GmbH, aber auch aus dem Verwandtschaftsgrad und der damit verbundenen Steuerklasse. Auch Freibeträge können bei der Erbschaftsteuer berücksichtigt werden.”

Der Unternehmer bemerkte, dass dem Gerichtrat Walter bei den Erbschaftsteuer Freibeträgen nicht ganz wohl war. Doch der Unternehmensberater wollte sich das Wort keinesfalls abschneiden lassen – schließlich hatte er seine Ausführungen noch nicht beendet und hielt die Antwort auf die nicht gestellte Frage jedoch bereits parat:

“Als Finanzexperte im Bereich der Unternehmensnachfolge habe ich mich auf Liquidität im Erbfall spezialisiert. Es kommt meiner Ansicht nach nicht so sehr auf den Erbschaftsteuer Freibetrag an, sondern auf ein schlüssiges Konzept, im Erbfall ausreichend Liquidität bereitstellen zu können.”

Zu sehr hatte der Dorfrichter den Unternehmer enttäuscht. Immerhin kamen die Irrungen und Wendungen in der Unternehmensnachfolge nicht von ungefähr. Es war also an der Zeit, einen Schritt nach dem nächsten zu gehen, die Reise in eine erfolgreiche Nachfolge genau und doch flexibel zu planen.

Dazu hatte auch der Gerichtsrat Walter geraten, als der Unternehmer mit ihm eines Abends telepathiert hatte. Am nächsten Tag trafen sich die beiden, um erst einmal in aller Ruhe die Nachfolgeplanung zu besprechen: Hier ging es zunächst um den Erhalt der Unternehmenssubstanz, die in die nächste Generation überführt werden sollte, aber auch über das Scheitern infolge einer unachtsamen Nachfolgeplanung.

Eine solide Basis für die Unternehmensnachfolge

“Ihr Unternehmen besitzt eine solide Basis und eine starke Substanz. Wir wollen doch nicht, dass Ihre Knusperhäuschen GmbH durch eine fehlgeleitete Nachfolgeplanung wie ein Kartenhaus zusammenfällt. Sie wissen vielleicht, wie es zwei entfernten Nachbarn von Ihnen erging. Das waren zwei Schweine, die sich raffgierig alles unter den Nagel gerissen hatten. Doch für die Unternehmensnachfolge taten sie in ihrer Bequemlichkeit nicht besonders viel. Als schließlich der böse Wolf im Auftrag des Froschkönigs kam, um die Erbschaftsteuer einzutreiben, führte dies zu einem Liquiditätsengpass. Das hat die Unternehmen der beiden Schweinchen buchstäblich weggeblasen. Ganz im Gegensatz zu ihrem dritten Bruder, der in der Nachfolgeplanung alles andere, als auf Sand (Stroh oder Holz) gebaut hatte. Noch heute führte einer seiner sieben Söhne das Unternehmen erfolgreich weiter.”

“Mein lieber Gerichtsrat Walter, nach all den Wirrungen und Wendungen in der Unternehmensnachfolge sehe ich, dass eine voreilige Planung am Ende sehr viel länger dauert. Mir geht es um mein Lebenswerk, das vollständig für meine Nachkommen erhalten bleiben soll.”

Möglicherweise planen Sie gerade die Übergabe Ihres Traditionsunternehmens an einen Unternehmensnachfolge. Dann wissen Sie, dass der Zeitpunkt der Weitergabe Ihres Lebenswerkes im Vorfeld kaum zu bestimmen ist, sondern zu unterschiedlichen Zeiten eintreten kann.

In der Unternehmensnachfolge für die Zukunft planen, ohne die Gegenwart aus den Augen zu verlieren

Für die Zukunft planen, ohne die Gegenwart aus den Augen zu verlieren – schließlich sind die Wege einer erfolgreichen Unternehmensnachfolge oftmals verschlungen. Wie viele Steine wurden z.B. unseren Helden in diesem Märchen schon in den Weg gelegt? So suchte der Unternehmer zu Beginn der Nachfolgeplanung nach einer Lösung, mit der er keine Erbschaftsteuer an den Froschkönig zahlen musste. Intrigen, Streitigkeiten und Verlust waren die Folge.

Unseren Gefährten in der Nachfolgeplanung ist es in der Zwischenzeit nicht gut ergangen … selbst die arme Gretel ist den Wirrungen und Wendungen in der Unternehmensnachfolge zum Opfer gefallen und umgekommen. Zeit, dass sich was dreht.

“Zeit” – auf diesen Faktor werden sich unsere Helden im Märchen von der Unternehmensnachfolge wohl verstärkt konzentrieren müssen – nicht nur, um Gretels Leben doch noch retten zu können. Lesen Sie im Folgenden, wie Vergangenheit, Gegenwart und Zukunft zu mehr Nachhaltigkeit in der Unternehmensnachfolge führen.

Doch die kleinen Kerle hatten nichts Besseres zu tun, als zu ihrem Schneewittchen hinter den sieben Bergen zu reisen, und interessierten sich herzlich wenig für die Unternehmensnachfolge und das Auffinden von Hänsel und Gretel. Sie vermissten das schöne Mädchen schließlich sehr, das nach dem Genuss eines Gen-manipulierten Apfels noch immer nicht recht gesund war. Also blieb dem Unternehner nichts anderes übrig, als auf eine Nachricht über den Verbleib seiner Kinderchen zu warten – ganz krank wurde der arme Unternehmer, so dass es im Märchenland die Runde machte, er würde wohl bald dahinscheiden.

Und so ritt eines Tages ein Königssohn durch den Wald, um alle Formalitäten zu regeln und sich die Erbschaftssteuer zu sichern. Der Jüngling, verwöhnt wie er war, schien das lange Reiten nicht gewohnt und suchte nach einem Ruheplatz. Da erblickte er die Geschwister, wie sie friedlich unter einem Baum schliefen. “Die Faulpelze”, dachte er, “schlafen am hellichten Tag, als wären sie Königskinder, die das Arbeiten nicht nötig haben. Gerade, da wir uns aktuell inmitten einer Wirtschaftskrise befinden, die laut des weltberühmten Zauberers und Wahrsagers Dr. Doubini mindestens die nächsten drei bis fünf Jahre anhalten wird. Ich bin nicht amüsiert.”

Bei der Erbschaftssteuer ist auch im Märchen keine Zeit für einen Dornröschenschlaf

Als der Königssohn näher und näher kam, gefiel ihm die schlafende Gretel jedoch so sehr, dass er sie unbedingt wachküssen wollte. Wie oft hatte ihm seine Mutter erzählt, wie sie einst von seinem Vater wachgeküsst worden war, nachdem sie der Fluch einer bösen Fee beinahe hundert Jahre hätte schlafen lassen. Ob  auch das schöne Mädchen einem schlechten Zauber zum Opfer gefallen war? Der jungen Mann kniete nieder und küsste das Mädchen mit sanft gespitzten Lippen.

Da erwachte Gretel, und hatte vor Schreck nichts Besseres zu tun, als dem Jüngling eine kräftige Ohrfeige zu verpassen. “Eine junge Frau ungefragt zu küssen, auch noch am hellichten Tage. Das geziemt sich nicht, mein Herr! Aber, wer seid ihr überhaupt?” — “Ich bin der Märchenprinz”, sprach dieser und setzte sich neben das Mädchen, derweil ihr Bruder nach wie vor fest schlief. “Mein Stiefvater, der Froschkönig, schickt mich zum Unternehmer und Inhaber der Knusperhäuschen GmbH. Den alten Mann hat der Lebensmut verlassen, nachdem ihm seine Kinder abhanden gekommen sind. Nun liegt er im Sterben. Da ist es nur gut und recht, wenn ich nach seinem Ableben die Erbschaftssteuer eintreibe.”

Voller Wut stieß das Mädchen ihren Traumprinzen von sich, da ihr der Vater trotz allem lieb und teuer war. Der Prinz, der nicht wusste, wie ihm geschah, zeterte noch eine Weile, ehe er in seinem königlichen Stolz von dannen zog.

“Wie bekomme ich nur den Hänsel wach?”, überlegte das Mädchen. “Küssen will ich ihn auf keinen Fall!” Da erinnerte sie sich seiner Achillesverse, an der er so arg kitzelig war. “Davon muss er doch aufwachen”, dachte Gretel und fing an, ihren Bruder zu kitzeln. Tatsächlich wachte der Bursche nach kurzer Zeit auf.

Lesen Sie im nächsten Teil, wie es mit Hänsel, Gretel und dem Unternehmer in der Unternehmensnachfolge weitergeht. Wird das Unternehmen über ausreichend Liquidität im Erbfall verfügen?